提醒会计人员：这张1090元的高铁票不是差旅费，属于福利费，万万不得抵扣增值税！案例我单位的员工回家探亲，公司内部制度规定允许报销员工探亲期间来回高铁票，4月份小王报销探亲车票金额1090元。会计处理如下：借：管理费用-差旅费 1000元 应交税费-应交增值税（进项税额）

出差人员报销差旅费会计分录怎么做？答：差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。报销差旅费会计分录1、如果没有向公司借钱借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、借出时借：其他应收款——某人贷

员工预支和报销差旅费的账务处理怎么做 【问】若某员工向公司申请，提前预支给他差旅费600元。而实际报销差旅费时，只用了500元。像这样的情况，如何进行账务处理? 【答】进行的账务处理如下： 预支600时： 借：其他应收款——某员工 600元 贷：库存现金、银行存款 600元 报销

一、何为差旅费？差旅费指的是工作人员临时到常驻地以外的地区公务出差，所发生的城市交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费；包括的主要费用有：1、城市间交通费：出差乘坐火车、轮船、飞机等费用；2、市内交通费：因公出差的市内交通费：打车、坐公交车等费用；3、车辆费

差旅费几乎是家家企业都会发生，因此差旅费的财税处理几乎会计人员都会遇到。但是，看似平常而简单的差旅费，里面却包含了很多财税问题，其中税务问题就涉及到增值税、企业所得税和个人所得税等，稍不注意就会出现问题。一、差旅费具体包括的内容对于差旅费应该包括哪些具体内