会计岗位都有哪些?比如销售会计,成本会计,还有什么会计?哪个好做?

会计岗位都有哪些?比如销售会计,成本会计,还有什么会计?哪个好做?

我也曾经疑惑过这个问题，还不都是招聘单位按职责自己起的名字，老的新的名字都有

其实就2种，管理会计 和财务会计

管理会计是对内的，但是对人员素质要求高，要给单位分析决策，提供意见建议

财务会计是对外的，就是通常说的记账会计，材料会计，就是记账给外面的人来稽核的

销售会计类似统计员

成本会计最难了，是财务会计的一种

预算会计是事业单位的财务会计，记账和企业有点不一样，但是很简单

成本会计的岗位职责都有哪些

会计汇总结成本会计的岗位职责：

1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前稽核;

2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益;

3、负责对生产成本进行监督和管理;督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购;

4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原材料转账传票。负责编制工厂成本转账传票;

5、随时抽查企业原材料供应情况;

6、根据成本报表预测成本。就产品的销售价格编制报表，向财务经理提供资料;

7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档;

8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清产中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理;

9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算。

10、负责核算企业工资、基金情况;

(1)每月对生产部提供的工资核算原始资料进行稽核，包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确;负责监督新员工的现金工资计算、离职公司员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误;

(2)将稽核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表;按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放;

(3)根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、娱乐活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证;

(4)核算个人所得税及其他应扣款项;

(5)配合生产部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据;

(6)定期核对各部门实发奖金数，核对发放人数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料、计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等;

(7)掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。

11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用;

12、办理其他与成本计算有关的事项;

13、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作;

14、完成财务经理安排的其他工作。

成本会计岗位要做哪些业务

本会计的主要工作有、稽核各项记账凭证2：

1、编制成本分析报表，费用分析报表3、汇总整理销售报表

成本会计岗位实训

一、 内容

1、 系统启动

（1） 开启计算机电源，启动Windows 9X。

（2） 双击桌面快捷图示 “用友财务及企管软体UFERP—M8.11”，双击“系统服务”，双击 “系统管理”。

（3） 在“系统”选单上，单击“注册”。

在“系统管理员登入”对话方块中，单击“确定”按钮，进入系统管理模组。（系统允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员的身份，二是以帐套主管的身份。）

2、 操作员和财务分工

（1） 增加操作员

① 增加“编号为101，口令为1，姓名为”的操作员。

② 以系统管理员的身份在“系统管理”操作介面，单击“许可权”选单下“操作员”项。

③ 单击“增加”按钮，增加一个操作员。

④ 输入编号：

1、01。

⑤ 输入姓名：。

⑥ 输入口令和确认口令为：

1、。

⑦ 单击“增加”按钮，同理继续点“增加”按钮可继续增加操作员。

⑧ 单击退出按钮，完成操作。（增加操作员101，102，103，104。）

（2）设定帐套资讯

① 建立新帐套

以系统管理员身份进入系统管理介面，单击“帐套”选单下的“建立”项，出现“建立帐套”对话方块。

在“帐套资讯”操作介面输入帐套编号218；帐套名称：天津市瑞欣有限责任公司；启用会计期：操作日期，单击“下一步”按钮。

在“单位资讯”操作介面输入单位名称：天津瑞欣有限责任公司；单位简称：瑞欣公司，单击“下一步”按钮。

在“核算型别”操作介面，设定记账本位币为：人民币；企业型别为：工业；行业性质为：工业企业；并选择按行业性质预置科目。单击“下一步”按钮。

在“基础资讯”操作介面，存货、客户、供应商均不分类、无外币核算。单击“完成”按钮，出现建立帐套确认视窗，单击“是”进行确认，系统开始建立帐套。

在“分类编码方案”操作介面中，输入“科目编码级次”：32222；“部门编码级次”：2；“结算方式编码级次”：

1、2，单击“确认”按钮。

在“资料精度定义”介面，预设系统预制引数，单击“确认”按钮，系统提示建立帐套成功资讯，完成建立新帐套工作。

② 修改帐套资讯

以刘玉熹身份注册218帐套，输入密码1，单击“确定”。在“帐套”选单中单击“修改”项，出现“修改帐套”介面，根据需要逐一修改即可。

③ 输出帐套

以系统管理员身份进入系统管理介面，单击“帐套”下的“输出”项。选择要输出的帐套“218”“瑞欣公司”，单击“确认”按钮（此时若要删除“218”帐套，则应选中“删除当前输出帐套”）。

在“选择备份目标”栏中，选择要备份到的地址，单击“确认”按钮，系统提示备份完毕。

④ 引入帐套

以系统管理员身份进入系统管理介面，单击“帐套”下的“引入”项。在“引入帐套资料”视窗中，选择要引入的帐套，单击“开启”按钮。

系统提示“此项操作将覆盖[218]帐套当前所有资讯，继续吗？”单击“是”按钮。系统提示“帐套[218]引入成功”，单击“确定”按钮。

（3）财务分工

① 增加操作员许可权

以系统管理员身份进入系统管理介面，单击“许可权”选单下的“许可权”项。在“操作员许可权”设定视窗中，单击选中介面左侧操作员显示区中的操作员刘玉熹。单击介面右上角帐套选择区的下拉按钮，选中218帐套，单击帐套主管，设定为帐套主管.

再选择其他操作员，单击“增加”按钮。在“增加许可权”的操作介面，选择左侧“产品分类选项”框中的“总账”选项，分别设定许可权。

② 财务分工如下：

101：帐套主管；

102：出纳签字，查询凭证，记帐；

103：凭证整理，稽核凭证，查询凭证；

104：出纳签字，查询凭证，填制凭证；

3、 初始化及辅助帐簿

（1） 启用总帐系统

① 双击桌面快捷图示 “用友财务及企管软体UFERP—M8.11”，双击“财务系统”，双击 “总帐”。

② 单击“账套”栏下拉按钮选择“218瑞欣公司”

③ 单击“使用者名称”栏下拉按钮选择操作员

④ 单击“确定”按钮，启动总帐系统。

（2） 基础设定

① 首次启动帐套，会出现总帐系统启用对话方块。

② 在总帐系统初始化中需设定的业务控制引数包括：凭证控制、凭证编号方式、外币汇率方式、客户往来款项及供应商往来款项等等。

③ 分别设定

凭证控制：出纳凭证必须经由出纳签字；

凭证编号方式：系统编号；

外币汇率方式：固定汇率；

客户往来款项：总帐系统核算；

供应商往来款项：总帐系统核算；

（3） 初始化

① 在系统初始化选项的凭证类别中设定凭证分类为收、付、转。

② 在系统初始化选项中选择结算方式，增加结算方式：

1、支票（101：现金支票、102：转帐支票）2、汇票

③ 在系统初始化选项中选择部门档案，增加部门：

部门编号 部门名称

01 销售一部

02 销售二部

03 财务部

04 供应部

05 生产部

06 办公室

④ 在系统初始化选项中选择职员档案，增加职员：

职员编号 职员名称 所在部门

01 林文 销售一部

02 朱强 销售二部

03 崔金旭 财务部

04 财务部

05 财务部

06 财务部

07 财务部

08 汪嘉欣 供应部

09 姚建 办公室

⑤ 在系统初始化选项中选择客户档案，在客户分类选择无分类，单击“增加”按钮，增加客户档案：

客户编号 客户名称

01 山东省科瑞有限公司

02 广东省天箭有限公司

⑥ 在系统初始化选项中选择供应商档案，在供应商分类选择无分类，单击“增加”按钮，增加供应商档案：

供应商编号 供应商名称

01 武汉永吉工业有限公司

⑦ 预设会计科目及辅助帐簿

在系统初始化选项中选择会计科目，在应交税金科目下单击“增加”二级科目应交增值税，继续单击“增加”按钮，增加三级科目进项税额和销项税额； 在银行存款科目下同理增加二级科目工行存款；在原材料科目下增加科目A材料、B材料、C材料。

选中现金，单击“修改”按钮，选中“日记帐”，单击“确定”完成设定。其他科目辅助核算设定如下：

现金：日记帐；

银行存款（工行存款）：日记帐，银行帐；

应收帐款：客户往来；

其他应收款：个人往来；

原材料：单位为吨；

应付帐款：供应商往来；

产品销售收入：部门核算；

产品销售成本：部门核算；

管理费用：部门核算；

⑧ 期初余额录入

在系统初始化选项中选择录入期初余额选项，出现录入期初余额对话方块，分别录入期初余额如下

级次 科目名称 计量单位 辅助核算 记帐方向 余额

1 现金 日记帐 借 800

1 银行存款 日记帐、银行帐 借 200，000

2 工行存款 日记帐、银行帐 借 200，000

1 应收帐款 客户往来 借 300，000

1 其他应收款 个人往来 借 1，000

1 原材料 吨 借 300，000

2 A材料 吨 借

2 B材料 吨 借

2 C材料 吨 借 300，000

1 产成品 借 200，000

1 固定资产 借 1，000，000

1 累计折旧 贷 200，000

1 在建工程 借 2，000，000

1 应付帐款 供应商往来 贷 200，000

1 应付工资 贷

1 应交税金 贷

2 应交增值税 贷

3 进项税额 贷

3 销项税额 贷

1 实收资本 贷

1 本年利润 贷 3，601，800

1 产品销售收入 部门核算

1 产品销售成本 部门核算

2 管理费用 部门核算

应收帐款期初余额明细

其他应收款期初余额明细：

成本会计岗位职责

1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前稽核；

2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；

3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；

4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原材料转账传票。负责编制工厂成本转账传票；

5、随时抽查企业原材料供应情况；

6、根据成本报表预测成本。就产品的销售价格编制报表，向财务经理提供资料；

7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；

8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清产中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理；

9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算。

10、负责核算企业工资、基金情况；

成本会计岗位职责:

1、 熟悉生产工艺，制定各产品的目标成本及核算办法，编制各成本的定额;

2、了解和掌握各部门、各工序的目标成本控制指标，并把目标成本控制分解到班组，并监督实施;

3、稽核完工产品的材料出库情况，保证按照BOM及投料变更后的清单进行领料，稽核成品入库及发货单据为成本核算做好各项准备工作;

4、合理、及时地核算产品的料工费成本，保证成本的准确性;

5、按时完成存货的盘点工作，并出具盘点报告，监控存货的变化，保证存货的准确性;

6、按月对在产品进行清查盘点，做好盘点申报和账务处理;7、对呆滞存货进行定期分析和跟踪，减少公司损失;

7、及时出具各种财务分析报表，并提出改善建议，以供管理者诀策需要;

8、检查各工序目标成本指标的完成情况，分析存在的问题，提出解诀方案和建议。

： 一、成本会计的基本工作内容: 1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员对接，做好协调工作。 2、确定最合适你公司材料成本计算方法:先进先出，后进先出，加权平均等。

3、建立材料明细账，  确定产品分类。

4、月底根据发出材料，购进材料单，  汇总合计，与仓库材料会计核对。

5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。

6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。控制生产成本。不同型别的企业成本会计工作差别很大;在同一型别的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。

一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。

一、成本核算:

1.整理各项费用并进行归集和分配;

2.做记账凭证并登账;

3.月末对费用进行核算;

4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。

二、成本分析：

根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；  

成本分析报告。 

除了成本会计、稽核会计还有什么?

会计岗位除了成本会计、稽核会计，还有很多种类，《会计从业资格管理办法》(财政部令第73号)法律第三条规范的岗位有：

第三条　在国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织（以下统称单位）中担任会计机构负责人（会计主管）的人员，以及从事下列会计工作的人员应当取得会计从业资格：

（一）出纳；

（二）稽核；

（三）资本、基金核算；

（四）收入、支出、债权债务核算；

（五）职工薪酬、成本费用、财务成果核算；

（六）财产物资的收发、增减核算；

（七）总账；

（八）财务会计报告编制；

（九）会计机构内会计档案管理；

（十）其他会计工作。

哪些业务是成本会计岗位要做的

领学网为你解答：

日常三大业务

生产订单的稽核。 根据ERP管理规定，生产管理部根据销售订单生成生产订单。成本会计稽核生产订单是否在销售订单的范围内。公司做到按合同生产，没有合同的只准许是市场常用产品作为备用库存所用。这些订单要有公司领导签批才准予生产，其他情况不允许安排生产，以避免造成库存积压。

材料出库单的稽核。 材料出库单根据生产订单按物料清单（BOM）展开生成。成本会计稽核材料出库是否完整、准确，这就要求成本会计对公司产品的构成熟悉。有的产品BOM建设不完善，要督促技术中心把BOM建全。BOM是物料出库的重要工具，直接影响材料出库的准确性。产品没有BOM不能领料。一个产品的BOM不齐全、仓库记录不准确就会使得原材料仓库出库混乱，因为一个产品生产时物料领用会涉及到多个仓库。如果一些物料从原材料库房里不能单个领用的，比如标准件、滤芯纸等可以按入库倒冲材料出库。

生产加工过程中的生产成本跟踪。 原料投入、产出成品与损耗要做到与相关指标对比，每天的消耗与产出要有所统计。每天做日报表《各产品投入产出对比表》、《各车间消耗与产品入库日报表》，并在生产会上予以公布，给各车间及公司领导提供有效资料，及时做出成本控制管理工作的决策。

车间生产的产品都要有按机器工时或人工工时分配的系数。当有新产品时成本会计跟踪车间生产，并与车间结合核算分配系数并输入ERP管理账套，避免月末一次输入不准确、不真实现象。

车间购买装置维修用件及劳保用品时，有财务部长签字后交成本会计做凭证后到出纳岗位进行报销费用，会计分录为：借：制造费用——维修费（**车间）贷：现金

月末业务列表

生产订单完成情况要跟踪稽核。当月订单当月用，上月订单月末要及时关闭，做到“当月事，当月毕”，以防止车间参照上月生产订单办理材料出库的违规操作。

产成品入库量耗用材料按BOM展开与材料出库单进行核对是否一致，检查入库产量多而耗用材料少的现象以及无入库产品只有材料出库的现象，以确保材料出库准确、核算成本真实。

还要检查从投料、生产到产品入库各环节产品资料是否连贯，以杜绝生产中间环节无故浪费现象。

月末协助动力装置科电工抄写各车间用电情况，并检查电表的运转情况，以确保车间用电分配准确。根据公司交纳电费发票分摊各车间用电金额，并编写会计分录：借：制造费用——动力费（**车间）贷：银行存款成本会计还要负责对车间半成品库及成品库进行盘点，材料会计负责原材料库的盘点。成本会计月末最后一天汇出账套内所负责仓库的库存，与仓库保管员实地核查库存。为减少工作量，一般公司都是每月抽盘，每季度大盘。抽盘时要把产品的每个大类都抽到，且抽盘量不能低于总量的30%。盘点后有库房做盘点表且分析原因，上报总经理签批后交财务部做账务处理，成本会计作会计分录。

盘盈时：借：库存商品贷：营业外收入盘亏时：借：营业外支出（或其他应收款）贷：库存商品如果当月盘盈亏原因没有查清楚，财务成本会计通过待处理财务损益科目处理。

月末结账的工作清

确保各车间单据都已经稽核。材料会计把材料模组账务结账完毕，确保各车间各产品都具有分配系数。成本会计根据ERP管理规定把每个车间作为每一个成本中心按生产流程依次核算各成本中心的成本。由于不同车间之间产品有互相领用的现象，如果不依次核算各车间成本，混合核算就会有重复现象。会计分录如下：分摊成本时：借：生产成本贷：原材料制造费用结转成本时：借：库存商品——产成品库存商品——半成品贷：生产成本月末结账后的报表分析，可以从三方面入手。第一，各产品投入产出对比表，是可以直观分析投入产出的量化指标。第二，实际生产成本与标准成本对比表，是分析成本超出或节约的有效工具。第三，实际生产成本与预算成本对比表，是给领导提供公司运营决策准备金的有力保障。综上，月初预算成本的编制工作是至关重要的，没有一个好的预算就不能保障公司正常的运营生产。

一个公司有财务总监，出纳，销售会计，税务会计，成本会计，还应该有哪些会计，比如固定资产会计等，如果

会计岗位不会分那么细，这些也不是法定的名称，怎么分配职责完全就是企业内部问题。如果你硬要分，把会计的基本职责一个个罗列一遍就是了。