股权激励案例（案例）

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6．1．1 实施要点

在股票期权计划的实施项目中在股票期权的激励对象、股票来源和数量、有效期设置和行权价格4个方面需要注意。

（1）股票股权激励对象设置是否合理

股票期权计划的激励对象是对董事、监事、高级管理人员及其他公司核心员工进行的长期性激励。公司的董事、监事和高级管理人员在实行股权激励计划中应当诚实守信，勤勉尽责，维护公司和全体股东的利益。

同时应该注意，激励对象虽可包含公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术（业务）人员，以及公司认为应当激励的其他员工，但不能包括独立董事。

（2）股票来源和数量是否合理

股票期权计划中股票的来源，可以根据本公司实际情况，通过向激励对象发行股份、回购本公司股份、法律、行政法规允许的其他方式获得。

（3）股票的有效期设置是否合理

股票期权计划的行权有效期设置要有一定的标准，方便企业核心人才进行行权、弃权。具体规定如下图6-1所示。

图6-1 设置股票有效期的标准

（4）股票行权价格的确定是否合理

股票行权价格的确定要有一定的科学依据，应该遵循股票期权计划的规定，一般公司在行权价格不应低于股权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司标的股票收盘价或股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价。

6．1．2 股票期权激励实施流程

下表是对上一流程的进一步说明。

阶段

关键

节点

执行细节

执行常见问题

问题解决

设计股权激励方案

拟定并审议股权激励计划草案

企业薪酬与考核委员会拟定股权激励计划草案

董事会审议股权激励计划草案

可能会遗漏某些专业性的问题和操作细节

可聘请专业顾问起草或指导

报备

« 证监会自受到备案材料之日起20个工作日内未提出异议，召开股东大会审议

可能会出现提交的材料不齐全的问题

依照规定准备完备的资料

股权激励实施

授予股票期权

« 企业薪酬与考核委员会依据激励方案，向激励对象授予一定数量的股票期权

签订的协议中对某些内容的规定较为模糊

对激励实施过程中的问题一一做出明确的规定

股票期权行权

« 考核期结束，依据事前确定的考核指标和方案进行考核

« 确定激励对象是否有条件行权，有条件的，进行行权；无条件的，进行说明

考核的数据存在误差

确保数据统计口径的一致性

#弗布克##如何进行股权激励#

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