会计讲师（我35岁女会计）

在一次工作会议上，身为会计的我，被领导狂骂：“工作好几年，还不如新来的实习生”。

直到看到实习生对新的税法、2020企业所得税汇算清缴及税务风险案例解析、政策信手拈来，在领导面前备受赞赏，这提醒我该努力了。

（文末有福利）

现在，还有不会汇算清缴的小伙伴，一起学起来吧

首先，我们先来看汇算清缴中其一的企业所得税汇算清缴申报表变化

一、 2019年企业所得税汇算清缴申报表变化及概述。

现在，一起学习下汇算清缴各个报表填列（看下方）

二、企业所得税汇算清缴申报表填列

三、纳税调整项目明细表A105000

填报说明

什么是永续债？

四、广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表A105060

五、资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080

六、企业所得税弥补亏损明细表A106000

七、免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107010

八、所得减免优惠明细表

九、一般企业收入明细表

十、一般企业成本支出明细表

接下来看看汇算清缴会计分录怎么做？

企业所得税汇算清缴会计分录汇总

（四）、缴纳年度汇算清应缴税款

（五）、重新分配利润

最后，和大家一起看看汇算清缴风险提示

企业所得税年报风险提示

企业所得税年报纳税申报表（A类）

风险参考指引

资产折旧、摊销及纳税调整明细表风险提示

企业所得税弥补亏损明细表风险提示

所得减免优惠明细表风险提示

.......

【获取文件方法】

随手先一个关注，下方评论区留言：学习

然后点击小编头像 私信发送：资料 即可领取