会计工作计划（某集团）

通过参加 “ ** 财务数字化年会 ”，对财务数字化有了更全面的理解，深感加速财务数字化转型势在必行。虽然我们在财务数字化方面也做了尝试，实现了“银企直联、凭证自动化推生”等部分智能财务功能，但在全面推运财务数字化转型方面还有很多工作亟待完善。结合财务工作现状，现拟从以下几个方面推进财务数字化转型工作：

一、完善业务系统，整合数据资源

财务的基础数据多来源于业务，业务数据的准确、及时传递，是财务完成数据整理分析、为业务提供强有力财务支持的基础。

目前，公司已初步构建了“成本管理系统、招采管理系统、NC财务管理系统、OA办公系统”等，一定程度上提高了业务的工作效率，但由于业务模块的数据零散在各个业务系统中，且各系统间无法实现数据共享，形成了“数据孤岛”。

上述情况导致了“数据处理断层”，增加了数据处理的成本，也降低了数据处理效率。无法充分发挥业务数据的价值，也影响了企业财务数字化转型的推进。

财务将持续推进各系统的完善和各系统模块数据的整合共享，重点推进财务系统与业务系统数据的无缝对接，为全面推进财务数字化转型打下基础。

二、完善财务组织架构，优化财务职能分工

“财务数字化转型”是一种财务信息化管理手段，而不是目的。为更好地提升财务管理价值，财务在数字化转型的同时，拟同步配套推进、完善财务管理体系。

现拟将财务职能分为三个模块：以“财务共享中心”为主体的核算管理体系；为业务提供财务决策支持的“业务财务（财务BP)”；包含预算管理、税务筹划、资金筹措的“战略财务”。

1、“财务共享中心”：

“财务共享中心”颠覆了传统的财务核算单元模式，是基于财务核算“职能”而不是传统的财务核算“主体”设立的一种全新的财务信息处理架构。作为财务数字化转型的主要形式，在企业财务数字化转型过程中扮演了重要的角色。

目前，除了“现金收付、费用报销”等通用财务系统模块外，“财务共享中心”的组织架构设置并没有完全固定统一的模式。财务拟根据集团现有业态特点及经营规模，寻找合适的组织模式，循序渐进地推动“财务共享中心”系统及组织建设。

同时，对部分重复程度较高、易出错的财务工作，适时引入自动化流程机器人（RPA）技术。RPA技术近几年在财务领域发展较快，目前，在“费用报销、采购与付款、销售与收款、存货成本管理、资金收支管理、总账与报表、发票税务管理”等七大财务应用场景中，已实现部份财务工作的自动化处理。

财务将持续关注RPA技术的发展，稳妥推进成熟完善的RPA技术在财务体系内的落地应用。以降低财务基础核算成本，将更多的财务人员投入到对业务的服务和管控中去，提高财务信息处理效率，提升财务管理工作价值。

2、“业务财务（财务BP)”：

财务BP是连接财务与业务的重要纽带，需要既懂财务，又能理解业务的复合型财务人才。

在“业财融合”及“财务数字化转型”的大背景下，财务应跳出以往事后核算的（倒车镜）传统思维，通过深度参与业务发展的各环节，实际了解业务需求，将财务的服务和管控职能前置，站在数据管理者和业务执行者的角度，结合自身财务专业能力，在业务发展过程中实时提供财务决策支持。在推动业务顺畅发展的同时，更好地发挥决策和监督作用。

在推进上述工作的同时，财务将结合数字化转型工作的进展，积极与业务分享数字化转型成果，持续寻找更多的业务切入点，以最终实现为业务提供实时、全面财务支持的目标。

3、“战略财务”：

通过建立“项目全生命周期预算”对未来经营状况进行合理预期，及时分析实际与预算的差异原因，有针对性地提出业务调整建议，帮助业务及时纠偏。同时，结合财务数字化转型，使预算管理数据与业务系统对接，增强预算及实际经营数据的透明度，提高公司业务部门对实际经营波动情况的实时反应速度。

通过对公司未来经营状况的合理预期，根据未来资金结余情况，财务将提前进行融资准备，并根据预算资金收支的实际变化及时调整融资策略。同时，结合项目未来收益预测情况，从业务初始即进行税务筹划考虑，拟定并不断优化税筹方案，以有效降低税筹方案风险。

通过财务数字化转型使得上述战略财务业务流程化、数字化，并与业务系统进行数据对接，以实时关注分析公司经营的波动情况，及时调整未来财务战略。

三、完善财务人才储备机制

未来，基于企业的成长空间和发展蓝图，财务数字化将更加深入地嵌入了企业各个环节和部门，而数字化管理带来高效的同时，也要求财务人员成为掌握专业技能、数字化技术和行业知识的复核型人才。这不仅需要将传统财会专业知识与跨部门的业务知识相结合，更需要在思维方式、价值理念、培养体系等体制方面进行重构。

面对新的技术环境以及不断提升的财务管理要求，财务拟对现有人员加强专业及管理技能上的培训考核。通过“融合”与“重构”相结合的方式，推进复合性财务人才储备培养。

积极鼓励现有财务人员了解未来财务数字化转型要求，主动学习相关业务知识，熟悉业务基础知识和发展模式， 积极寻找业务财务的切入点，拥抱财务数字化转型带来的变革。同时，对部分专业化程度较高的岗位，有针对性地进行人员招募，为全面推进财务数字化转型打下人员基础。

最后，我们将力促全体财务人员转换工作观念、与时俱进、直面财务发展变革，努力提升自身综合能力。同时，以“业财融合”为转型目标，以“财务共享中心”为转型起点，深度融入业务发展全过程，循序渐进，稳妥推进财务数字化转型工作。

**集团财务部

2021年**月**日

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