养老金个人账户（个人账户养老金计发月数是139个月）

很多人可能听说过，退休养老金计算时要除以139这个数字。139，实际上指的是60岁退休时养老金个人账户的计发月数。60岁退休计算个人账户养老金的时候，用个人账户的余额除以139，也就是说每月领取个人账户余额的1/139。这是不是代表139个月之后就会将个人账户余额领取完毕呢？养老金计发月数究竟是怎么来的？

个人账户养老金计发月数的由来。

个人账户养老金计发月数，实际上是在1992~1997年，我国实施统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度开始时就出现了。最初的养老金计发月数，是不论男女、不管什么时候退休，统一都是120个月。而且当时相应的基础养老金都是20%的退休上年度社会平均工资，不论缴费年限、不论缴费基数高低。因此，这一养老制度缺乏多缴多得、长缴多得、晚退多得的激励。

等到2005年，国务院进一步完善了企业职工养老保险制度，制定了新的养老金计发办法。基础养老金是根据上年度在岗职工的平均工资和本人指数化平均缴费工资的平均值，每缴费满一年发放1%。个人账户养老金则增加了退休年龄确定的计发月数这一规定机制。

退休年龄确定的计发月数，是伴随着有关规定附了一张表，从40岁到70岁都有对应的计发月数。40岁是233个月，50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月，70岁只有56个月了。

计发月数的重要作用就是确定退休时，每月领取的个人账户养老金标准。

养老金的计发月数，是假设参保人活到人均预期寿命时，恰好将养老保险个人账户的余额领取完毕，通过公式倒推计算出的一个月数。比如说，2000年我国城镇人均预期寿命为75.21岁，当按照预期个人账户记账利率是4%的情况下，可以计算出60岁时大约139个月以后，能够将个人账户余额领取完毕。因此，60岁的计发月数是139个月。

实际上，我们现在距离2000年已经过去了20年，人们的生活水平和医疗保障条件都已经发生了很大的改变。2019年我国的人均预期寿命已经达到了77.3岁，比2000年的人均预期寿命71.4岁，提升了5.9岁。城镇预期寿命肯定也会有大幅提升。

另外，我们养老保险的机制也发生了重大变化。养老保险个人账户每年会根据国家公布的个人账户记账利率计算利息。从2016年开始，城镇职工基本养老保险个人账户记账利率由人社部、财政部统一公布，当年就高达8.31%。近年来记账利率一直在6%~8%以上。

实际上《社会保险法》规定，养老保险个人账户余额领取完毕以后，并不会降低大家的养老金待遇。而是由统筹账户继续支付个人账户养老金待遇。

从2021年，广东省的一些省市公布的养老金调整方案来看，个人账户养老金的领取额度不再是永恒不变的，而是每年根据养老金调整的个人总体比例予以同比例提高个人账户的领取额度，这样领取时间也会缩短。

按照十四五规划，我国将进一步完善养老保险个人账户计发月数，139很有可能将成为历史了。