银行结息的会计分录（风险小的储蓄国债）

很多人做投资理财，首要考虑的并非收益，而是安全，因此会选择一些风险很小的理财方式。而储蓄国债就是一种风险很小的理财方式之一，这也使得储蓄国债经常供不应求。那么，储蓄国债的收益是多少呢？如果买10万元的，一年有多少利息？

10万买储蓄国债一年的利息有多少？

储蓄国债的发行是公开的，在发行之前都会提前公布一些发行的信息，其中自然也包括了储蓄国债的收益率。所以，只要随便一查便能知道， 3年期的储蓄国债利率为3.35%，5年期的储蓄国债利率为3.52%。

需要注意的是，这个收益率并不是持有3年或5年才能拿到的，而是一年的。

比如3年期的储蓄国债利率为3.35%，意味着买10万元的国债，一年的利息就是3350元，3年的利息为10050元。同样，买10万元5年期的储蓄国债，每年的收益就是3520元，5年的收益为17600元。

那么，这里每年的收益，是不是就是实际到手的收益呢？那就未必了。因为储蓄国债每年的收益能不能到手，还跟两个因素有关。

一个就是看买的是什么储蓄国债。储蓄国债的类型可分为两种，凭证式和电子式。

凭证式储蓄国债就是有纸质证明的储蓄国债，这种国债只能在部分银行的柜台买，利息是一次付清的，也就是必须持有到期才能拿到全部利息，没到期之前是拿不到利息的。

而电子式储蓄国债可以在线上买，也可以到柜台买，给的凭证也是保存在国债账户中。这种国债的利息，一般是每年派发一次，因此只要是一直都有，每年都有利息到手。

另一个因素，就是跟持有储蓄国债的时间长短有关。买了储蓄国债之后，其实并不一定要持有3年或5年，中间如果急用钱想卖掉变现，也是可以的，这就涉及到储蓄国债的提前赎回。

对于提前赎回的储蓄国债，一般是持有国债的时间越长，收益率就越高。当然，再高也不会超过它的票面利率。所以，如果提前把储蓄国债赎回了，那么每年的利息肯定会比按票面利率计算的利息要少。

具体来说，两种储蓄国债在提前赎回上的利息计算有些不同。

如果是买的凭证式储蓄国债，刚好持有一年就提前赎回，那么收益率就只有1.87%，买10万的一年利息就是1870元，不管是3年期还是5年期的都是一样的。如果持有两年后提前赎回，收益率就为2.89%，买10万一年的利息为2890元。

另外，5年期的储蓄国债还有持有3—4年和4—5年两个等级，收益率也不一样，这里就不一一列举。

而如果是买的电子式储蓄国债，在刚好持有一年后提前赎回时，会在原来的利息上扣180天的利息。比如3年期的储蓄国债，原本一年的利息为3350元，即每天的利息为9.18元左右，在扣除180天的利息后，就只剩下1698元的利息了。

另外，持有时间在2—3年和3—5年的，分别会扣除90天和60天的利息。

可见，买10万的储蓄国债，一年的到手利息有多少，除了要看买的是什么储蓄国债外，还要看持有时间的长短。