美国养老金制度（美国缴费年限上限是35年）

我国的养老保险待遇水平一直是多缴多得、长缴多得。只要缴费年限越长，养老金待遇相对会越高，但是由于我们国家的退休年龄退休，一般来说缴费年限还是有上限的，男性60岁退休的话，缴费上限一般也就是44年左右。可是如果我们的缴费年限上限变为35年，多缴之后对于养老金的影响也不会出现变化，会出现怎样的情况呢？

养老金计算公式实际上是包含两部分待遇。

实际上，我们的养老金计算公式是相对复杂的，既包括国家统筹部分的基础养老金，又包括个人积累的个人账户养老金。

（1）跟缴费年限挂钩的部分是国家统筹的基础养老金。按照国家规定，单位职工是强制参保的，用人单位必须给职工缴纳社会保险，而且用人单位缴纳的部分进入统筹账户跟个人无关。

由于我国强制退休的规定，因此缴费年限是有上限的。但是，随着我国即将推动延迟退休，特别是灵活退休的政策，有关缴费年限的限制将会大大放开。

像美国实际上就明确规定，计算养老金的时候只计算指数化缴费最高的35年。这样就能够有效防止人们因缴费年限差别导致的养老金待遇差距过大。如果缴费不足35年的，空缺部分的收入是按零计算的，这样就会按比例降低养老金。

从推动延迟退休角度讲，养老保险的缴费年限上限确实有一定的需要予以规定。如果我们国家也将养老保险年限上限限制为35年，下限还是我们现在的15年或者未来提高为20年，这样就能够有效缩小基础养老金的差距了。基础养老金部分能够在促进社会收入重新分配方面起到更大的作用。

（2）个人账户养老金部分，实际上是自己给自己积累的养老金。按照规定，如果个人账户养老金领取完了，国家会用统筹账户补贴等额的个人账户养老金确保退休待遇不降低。如果没有领取完毕，相应的余额是可以继承的。按照这一原则，个人账户养老金部分是不可能封顶的。

这实际上，相当于个人已经积累的一部分个人养老金了。今年还会出台一种新的个人养老金制度，个人一年缴费上限为12,000元，退休时可以一次性领取，或者分次、按月领取。目前来看养老保险个人账户的记账利率很高，一直在6%~8%以上。新实行的个人养老金制度预期收益率也不会太低的，相对来说比存银行要划算得多。

（3）过渡性养老金，实际上是针对实施养老保险个人账户制度以前，由于缺少个人账户积累待遇而形成的一种补偿。

如果我们做出缴费年限上限规定的话，或许也会有一定的过渡性养老金予以过渡的。

总体来说，延迟退休政策势在必行，设定缴费年限上下限，缩小退休基础养老金待遇水平差距也是自然而然的事情。

人们未来养老金的待遇差距将主要体养老保险个人账户养老金、个人积累养老金以及职业年金和企业年金等积累型的养老保障方面，这样就有能够有效地杜绝养老空账的压力了。