出纳与会计交接表（适合新手出纳）

第一步：工作交接

2019年12月20日，郑州xxx有限公司原出纳员林侃，因工作调动，财务部决定将出纳工作移交给石坚接管。

交接之前，原出纳林侃将已受理业务办理完毕，并在最后一笔余额后签字。并整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面说明。

资料及物品移交清单如下：

一、交接日期：

2019.12.31

二、具体业务的移交：

1.现金收付业务2.银行存款收付业务3.资金核算业务4.保管现金5.保管印鉴和各种票据

三、移交的会计凭证、账簿、文件：

四、印鉴：

财务专用章一枚、现金收讫章一枚、现金付讫章一枚。

印鉴卡片1张。

五、其他物品移交：

保险柜一个、文件柜两个、点钞机一台、计算器一个。

六、交接前后工作责任的划分：

2019年4月20日及之前的出纳责任事项由林侃负责；2019年4月20日后的出纳工作由石坚负责。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

七、本交接书一式三份，双方各执一份，存档一份。

移交人：林侃（签名或盖章）接管人：石坚 （签名或盖章）监交人：林宁 （签名或盖章）

郑州锐制阀门制造有限公司财务部2019年12月31日（加盖财务章）

第二步：接手工作后、具体业务处理：

一、现金业务

业务1 现金收款：退还多余差旅费

业务员开开退回多余的预借差旅费（现金500元）。

①：出纳员石坚填写一式三联的收款收据。

②：出纳员石坚在收款收据第二、第三联上盖现金收讫章，第二联撕给付款方，第三联交给会计记账。

业务2 现金收款：归还现金借款

员工安安归还现金借款1000元。

①：出纳员石坚填写一式三联的收款收据。

②：出纳员石坚在收款收据第二、第三联盖现金收讫章，第二联撕给付款方，第三联交给会计记账。

业务3 现金付款：报销广告费

2019年05月01日，销售部王丹丹报销广告费900元，以现金支付。

背景单据：增值税普通发票

①：审核原始凭证和王丹丹已填写并经各部门负责人签字的费用报销单。

②：出纳员石坚签字，再付款并盖章。王丹丹提供的原始凭证如下：

石坚填制费用报销单如下：

业务4 现金付款：领款单领取设备押金

2019年05月01日，公司销售部业务员乐乐领取设备押金1000元，出纳石坚以现金支付。

步骤一：审核乐乐已填写并经各部门负责人签字的领款单。

步骤二: 出纳员石坚签字，再付款并盖章。

...

二、银行业务

三、日记账填制

鉴于完整内容较多、就不给大家一一展示了

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