企业法律风险防控（6大方面详解）

本文导读：企业经营风险大体可以分为两种，一种是民事层面的法律风险，一种是刑事法律风险。相比违约或侵权纠纷导致的民事诉讼，刑事风险显然对企业和企业家的“杀伤力”更大。

我国《刑法》分则部分里关于罪名规定有10章，而10章里足有7章涉及“单位犯罪”。总的来说，企业经营过程中，如果忽视了刑事风险防控，那么一些看似不起眼的小的不规范和些许大意，就可能触犯刑法底线。

本文从企业刑事法律风险防控的六个方面，展开介绍解读——

1、企业设立的刑事风险

2、企业用工的刑事风险

3、企业经营的刑事风险

4、企业融资的刑事风险

5、 企业财税刑事风险

6、企业家刑事风险

1、企业设立的刑事风险

企业设立时的刑事风险主要体现在两个方面：

前者——根据刑法第一百五十八、一百五十九条相关规定，虚假申报注册资本或者采取其他欺诈手段虚报注册资本；公司发起人、股东未实际出资、虚假出资，或者抽逃出资的，可能会涉嫌虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪等刑事罪名。

后者——前期对于公司章程、投资、合伙等协议的拟定审核的疏漏，则可能会为此后纠纷的产生埋下隐患，并且一旦被别有用心之人利用设置成陷阱，就可能使企业/企业家面临刑事打击：

举个笔者经办的真实案例，三个投资人合伙投资一家开发房地产企业，其中一人是项目发起人，后因经营思路和理念不同，投资人之间起了矛盾。于是其中一投资人便利用此前共同投资项目协议约定不明的漏洞，以“开发土地的《国有土地使用权转让协议》中规定的土地出让金与实际受让土地的出资差价较大”为由，状告投资发起人隐瞒真实土地出让价格，从中获利，欺骗其他投资人，以诈骗罪报案（实际当初三名投资者对此均知情）。

【防范建议】合法登记，避免弄虚作假。同时对于公司章程、投资、合伙等协议的前期拟定工作应严谨，避免为别有用人之人所利用，正所谓“害人之心不可有，防人之心不可无”！

2、企业用工的刑事风险

一般来说大部分劳动纠纷都属于民事调整范畴，不过对于企业用工问题，刑法中也会涉及几个刑事罪名，比如强迫职工劳动罪、雇佣童工从事危重劳动罪、拒不支付劳动报酬罪等。

其中，最需要引起企业注意重视的，就是拒不支付劳动报酬罪。

近年来，企业拖欠劳动报酬的情况并不少见，国家从司法层面也加大了对恶意欠薪的打击力度，刑法276条之一：

以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬或者有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

【防范建议】企业应按时足额支付劳动报酬，如果确实存在资金困难时，应与劳动者积极协商，并及时向当地工会组织报告，切不可逃避或者置之不理，从而引发群体性事件。

3、企业经营的刑事风险

主要也是两个大的层面：

一是生产销售过程中的刑事风险；二是合同签订、履行过程中的刑事风险；

前者《刑法》第140条至150条专门设立了生产、销售伪劣商品罪一节，这足以说明，国家立法层面对企业的生产、销售过程中安全问题的重视。涉及的刑事罪名包括：

生产、销售伪劣产品罪；生产、销售假药罪；生产、销售劣药罪；生产、销售不符合卫生标准的食品罪；生产、销售有毒、有害食品罪；生产、销售不符合标准的卫生器材罪；生产、销售不符合安全标准的产品罪；生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪；生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪。

后者最常见的就是合同诈骗罪，比如行为人在签订或履行合同过程中的某些行为具有欺骗性，就可能会涉嫌此项刑事罪名。

刑法第224条以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取他人财物的，可能构成合同诈骗罪。

【防范建议】企业尤其是涉及食品、药品等安全领域的经营企业，一定要具备起码的社会责任和商业道德。同时企业在商事经济活动中，对于合同的订立、履行过程中，一些重要的内容部分一定要周密细致，避免欺诈行为的同时，也要避免被欺诈的法律风险。

4、企业融资的刑事风险

随着企业发展，必然需要资金的不断注入。企业融资过程中的刑事风险是非常高的，根据不同的融资途径，大大小小会涉及许多刑事罪名。比如：

证券融资中，欺诈发行股票、债券罪；违规披露、不披露重要信息罪；擅自发行股票、公司债券罪；内幕交易、泄露内幕信息罪；金融贷款融资中，高利转贷罪；骗取贷款、票据承兑、金融票证罪；贷款诈骗罪；其他渠道融资中，非法吸收公众存款罪；集资诈骗罪。

【防范建议】知法懂法，严守法律底线。通过证券市场融资的资金，应严格用于企业生产经营，避免资金用途引发的刑事风险；向金融机构申请贷款时，应避免虚构事实、隐瞒真相或提供虚假材料；同时严格区分企业融资和非法集资的界限。

（关于企业融资过程可能涉及的刑事犯罪问题此前文章已有详解：

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5、 企业财税刑事风险

近年来，企业在财务税务方面法律风险日益突出。实践中企业涉税刑事法律风险主要有：

逃避缴纳税款罪；抗税罪；逃避追缴欠税罪；骗取出口退税罪；虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票罪；虚开普通发票罪；非法出售增值税专用发票罪；非法购买增值税专用发票罪；持有伪造的发票罪。

【防范建议】当前财税政策下，合理避税与偷税漏税的界限很难区分，很多企业在不知情的情况下“被偷税”、“被漏税”，所以企业一定要做好财税法律风险统筹与规避。在日常经营结算中，要格外注意发票的开具和入账问题，避免大额无真实交易的发票开具和入账。杜绝非法购买增值税专用发票，以及购买、持有伪造的增值税专用发票。

6、企业家刑事风险

职务犯罪是企业经营过程中，企业家们应格外关注的一个重要刑事法律风险。我国刑法对职务犯罪的规制主要有：职务侵占罪；挪用资金罪；非国家人员受贿罪；对非国家人员行贿罪；行贿罪。

【防范建议】企业应建立完善的内部财务管理机制，对于企业财产与个人财产应作分离，调用企业资金时应注意遵守财务审批制度，同时，负责经营的股东在处理涉及企业资金的问题时，也要遵循财务程序，同时注意保留领取钱物的书面凭据，避免日后股东间产生纠纷时蒙受不白之冤。