合同档案管理（这些合同风险你注意到了吗）

管财税风险应从合同会签流程及管理制度入手

企业的财税风险往往会在签订合同时埋下隐患，如债务、经济纠纷、纳税义务的时点等。因此，财税人员应该学会管理合同，关注合同经济事项。合同签订流程及合同制度管理见下表，供财税人员参考！

一：合同会签流程图

二：合同管理制度

合同的主要功能是防范和控制企业交易和投资的风险，在企业经营的全过程中起着非常关键的作用；合同管理是规范合同签订、降低合同风险、确保合同目标实现（包括达到既定的业绩质量标准、确保收付款正确性）的主要控制和保障手段。它是公司内部管理体系的重要组成部分。

合同管理系统的适用范围：设计、工程、采购、营销和广告合同。

公司合同管理体系主要包括四项内容：合同计划管理、合同签订管理、合同档案管理和合同履行管理。

1：合同计划管理的主要目的是做好合同签订和履行的计划和预测，确保合同的签订和履行有计划、有序地安排，避免遗漏或混乱。

2：合同签订管理的主要目的是评估客户的信誉和综合能力，明确标的物的质量控制内容，优化合同价格和支付方式，规范合同条款的制定，以确保不会因客户证明不充分、质量控制内容不完整、不准确或合同条款表述错误而给合同履行或救济造成困难。

3：合同档案管理的主要目的是规范合同档案管理，使公司合同档案管理更加规范化、规范化、科学化。

4：合同履行管理的主要目的是在合同签订后的实际履行过程中，做好各项成果的验收和支付内容的控制与跟踪，确保合同标的物符合既定的质量标准，支付项目无差错，实现合同的目的。

三：合同的签订计划

1：合同签订计划的目的

为在不影响合同正常签订的前提下，全面合理安排合同签订各环节的时间，要求各公司、各部门每年、每月上报合同签订计划，要求合同签订计划完整、合理、准确。

2：合同签订计划提交日期

年度（半年）合同签订方案：需求部门应在每年12月5日前提交下一年度部门合同签订方案（下半年提交合同签订计划，年中）；合同部整理形成下一年度公司合同签订计划（下半年公司合同签订计划）。

3：合同签订计划报告流程

部门负责人审核；

中心负责人审核；

合同部登记备案；

四：合同的申请

合同申请需要根据合同金额大小和类别进行合同岗申请，一般是提前 10-30天申请。那么合同申请表一般要包含这些内容：合同期限、承包内容及范围、承包方式、价格及付款方式批准、质量要求及标准、质保期等相关内容。

五：合同签订原则

1：签订合同的前提

在签署所有合同之前，公司必须通过客户演示、投标（报价）或价格审批（本制度另有规定的除外），以确保签署合同的对象具有实现合同目的的综合实力和信用评级，在满足质量和技术要求的前提下，获得最佳的合同价格和付款方式。

2：合同签订时的责任部门及基本分工

3：成本中心

合同部：负责起草或审核合同文本；组织合同谈判；审批、发起和监督；修改和校对。

预算部：负责工程合同的价格审批、计价依据和结算方式；数量统计。

招标采购部：负责采购合同和分包项目的客户审批、采购内容、价格审批、付款方式和结算方式。

4:工程中心

负责客户对工程合同（不包括分包项目）的审批；付款方式、承包范围和内容、工期、工程概况等。

5:扩展中心

(1)设计部：负责合同要求的图纸；质量、验收要求和标准；设计合同的设计内容和要求、价格审批、结算方式、付款方式等。

(2)总务部：负责与政府或其职能部门有关的合同的价格审批；合同外部处理等。

(3)法务部：对重要合同文本进行法律审查。

6:营销中心

负责客户对营销合同的审批；合同的范围和内容；价格审批、付款方式等。

7：财务中心

负责合同税是否合法、有利，支付方式是否合理。

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六：合同签订过程中的各类责任人

1：主要负责人：合同部负责人。

2：技术负责人：合同所涉及业务的专业技术人员。其中，设计合同技术负责人为设计部负责人，材料设备采购合同技术负责人为设计部专业技术人员或工程部专业技术人员；项目合同的技术负责人为项目中心负责人或其指定人员；营销合同的技术负责人是营销中心的负责人或其指定的专业人员。如果某些合同不涉及专业和技术条款，则无需为此类合同设立技术负责人。

3：财务负责人：财务中心负责人。

4：资产负责人：成本中心负责人或其指定的下属部门负责人。

5：每个审核负责人必须按照审核和签字的流程和权限行使权利和承担义务，验收和审核环节必不可少。违反规定的，按照公司相关责任追究制度和考核制度承担相应责任。:

以上是合同管理制度的一些要点总结，如需合同管理制度完整版，大家可有关注我哦，最后感谢大家的阅读，咱们下期见！