税收筹划的方案（企业2022年税收筹划合理节税方案）

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一、近年来中小企业普遍存在的问题

近几年国家和政府比较支持个人创业，选择创业的人逐渐增多，这也带动了我国中小企业大军的崛起。然而这些中小企业在刚建立初期，企业因为急需发展、扩大业务规模，这就会导致人力等成本增加。其实在这个阶段，企业是最需要进行税务筹划的，但由于企业老板或财务负责人的税务筹划意识不强，没有及时了解相关税收政策，使得企业之后的税务负担越来越重。

去年政府就提议进一步减轻中小企业的税负，这对于中小企业来说，非常利好。

随着我国税收环境的日益健全，有的企业已经开始意识到税收筹划的重要性；但仍有一些企业只顾经营业务，对税务筹划不够重视。为了省税，企业采取了偷税漏税的错误方式，为企业带来巨大的法律风险，企业财务也不能准确反映实际业务。

企业要从长远角度出发来进行税务筹划，最大限度地减少企业税负。企业需要了解，税务筹划是对企业当前情况进行合理调整，通过调整运营模式、业务量和规模，来减轻企业的税务负担，让企业轻装上阵。

二、中小企业从哪些切入点入手进行节税

1.充分了解国家最新税收政策，从国家税优政策入手。

小型微利企业优惠政策。

一般企业所得税的税率是25％，但对小型微利企业另有优惠政策。小型微利企业每年的应纳税所得额少于10万的，减半征收，并享受10％的优惠。

2.可以从节税空间比较大的税种入手。例如企业缴税比较多的增值税、企业所得税、个税等。

具体操作方式：

（1）个人独资企业优惠税率

在园区注册个人独资企业（小规模纳税人），可以申请核定，个税核定后0.5％-2.1％。整体税负低于3.16％，大大减少了企业的综合税负。

（2）有限公司增值税和所得税产业扶持政策

在园区注册有限公司，正常经营纳税，园区对企业给予产业扶持。

增值税：园区对企业增值税给予最高70％-90％产业扶持

企业所得税：园区对企业所得税给予最高70％-90％产业扶持

合理的税务筹划有助于优化企业的产业结构和投资方向，企业通过运用各项税收优惠政策，合理减轻企业自身的税负。

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