应收会计（老会计不愿透漏的秘密）

企业为明晰客户的应收账款， 减少不必要的账款纠纷， 保护公司的资产安全， 特制定应收往来账款对帐规则，相关人员互相配合执行。

应收账款对账工作流程是怎么样的？对账工作中会出现哪些问题？下面咱们来看看吧！

一、应收账款对账的概念

应收账款对账，是指会计人员于会计报表完成后，主动与客户或通过有关部门或人员核对往来账，并双方签字或盖章签字。

二、应收账款对账流程

三、对账单内容和使用说明

四、对账单的确认形式：

五、对账周期

1． 一般半年一次（含审计一次） ， 对于会计力量较弱的客户做到四个月一次。

2 ．对于新发生业务或者业务往来较少的客户，原则上在收账期未到期前不发出对账单。

3 ．账龄超过一年的应收账款项目和超过应收账款信用额度预警线的客户要每月对账。

六、在对账的实际操作中， 遇到需要特殊处理的情况 （如预计的索赔损失超过了应收款余额），需要征得财务和销售领导人的同意。 本规则每隔一定时期要针对各种实际情况进行修订。

附 ：对账的一些技巧 :

对账的认识误区： 小公司财务都很忙， 不要经常打扰他们。 实际上越是小公司越要对账，小公司的财务基础普遍薄弱，出现错误是家常便饭。