学校财务管理（学校运营）

一、财务管理

① 财务管理总则

1. 为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

2. 学校财务部门的职能是：

(1).认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(2). 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(3).积极为经营管理服务，促进学校取得较好的经济效益。

(4).厉行节约，合理使用资金。

(5).合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(6).对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(7).完成学校交给的其他工作。

3. 学校财务部由财务主管、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有财务主管之前，财务主管职责由会计兼任承担。

4. 凡学校部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

② 财务工作管理

1. 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2. 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

3. 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

4. 财务工作人员应当会同校长办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

5. 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报校长，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

6. 财务工作人员对学校实行会计监督。

7. 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

8. 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向校长或主管副校长书面报告，并请求查明原因，作出处理。

9. 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

10. 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

11. 出纳人员不得兼管会计、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

12.财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

13.财务工作人员办理交接手续，由校长、主管副校长或其委派的人员监交。

③ 财务部人员工作职责分工

1. 职位名称：财务主管

直属部门：财务部

直属上级：校长或主管财务副校长

分管下级：会计、出纳及各分校财务人员

岗位职责:

(一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促学校有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四）负责总校及各分校的财务管理、财务人员管理及帐务审核工作；

(五）及时编制各种财务报表并上报，协调领导做好监督控制管理;

(六）组织定期财务例会并进行相关财务业务知识培训；

(七）承办校长交办的其他工作。

2.职位名称：会计

直属部门：财务部

直属上级：财务主管

直属下级：分校财务人员

岗位职责：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向校长提出合理化建议，当好学校参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四) 每月按时汇总各分校的财务预算上报上级并注以详细说明；

(五）定期检查银行和现金的结余帐实是否相符；

(六）每月月底对学校库存物品进行帐物核实；

(七）定期对学校（含分校）的所有固定资产进行盘实和清理；

(八）认真的对各分校上报的各项资料进行归档；

(九）未经董事长及校长批准，任何财务人员不得向他人出示财务报表及数据；

(十）完成校长或主管副校长交付的其他工作。

3.职位名称：出纳

直属部门：财务部

直属上级：财务主管

岗位职责：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额（5000元），超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，及时、准确地登记现金帐和银行帐，严格审核现金收付凭证。

(四)每日核对银行与现金的帐面金额与实有金额，做到日清月结；可随时向上级提供帐面金额与可用金额，以便上级合理调配、使用现金；

(五)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经校长签字后，方可生效。

(六)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(七)配合会计做好各种帐务处理。

(八)根据学校管理要求和财务制度严格控制资金，杜绝不合理的资金支出，认真执行各项财务制度并向下传达。

(九)对员工借款，及时督促清账，防止呆账，坏账；并对借款人按照规定做到“前款不清、后款不借”。

(十)每月根据董事会研究批准的财务预算，对各分校当月的支出进行严格控制；

(十一)完成校长或主管副校长交付的其他工作。

4、职位名称：分校财务人员

直属部门：财务部

直属上级：会计、出纳

岗位职责：负责分校的财务工作，准确的记录当日的收支情况，做到帐实相符，并及时上交、上报。按时到总校参加财务会议，严格按照总校下发的文件执行。

(一）日报：按照要求严格控制支出，不得“坐支现金”。每天上午11：00之前通过电话上报前一日收入情况（如无收去可不报）。违反规定者，首次罚款10元，屡犯者翻倍罚款。

(二）存款：不得“公款私存”将收入的现金以个人名义存入储蓄，每天4：30必须将前日4：30至当日4：30的收入存入学校账户。如有违反，按违反金额的二倍进行罚款。

(三）周报、月报：每周一上午10：30及时上交周报及教材盘点表，要求数据真实准确；每月28日上报预提表、月报、工资表、签到表、教材盘点表。要求数据真实准确，如发现有错误第一次给予警告批评，屡犯者将根据程度给予50元以下罚款；如连续三个月无差错将给予50元以下的奖励。

(四）日报表应区分成人、少儿、中学生，新招学员与续读学员，学费及书费，做到“日清月结”。

(五）不得有隐瞒收入等违规行为。如发现有此行为，除收回隐瞒、套开现金外，并按违规金额的10倍进行处罚；情节严重者，将其开除并承担相应的法律责任。（注：分校主管承担同样的连带法律责任）。

(六）各分校建立书籍、固定资产库存账簿，对书籍的收支余进行认真登记，每天进行核对，做到账实相符；对固定资产的出入库认真登记，不得少登、涂登、错登；每月至少进行一次实地盘点，做到账实相符；对损坏、丢失、需进行维修的资产，应及时上报总校总务处，避免不必要的浪费。分校发现缺少书籍、资产丢失者，对直接责任人及主管进行物品原价值的2倍处罚。

(七）行政、教师、宣传人员的工资表应由分校财务人员制表，不得由其他人员代为。要求字迹工整、清晰、干净，数据准确，不得有涂改痕迹；应与签到表仔细进行核对，名字与其有效证件相符。首次犯错给予警告，屡犯者根据情况给予50元以下的罚款。

(八）积极主动配合总校稽核人员的工作，不得以各种借口推迟或推脱。

(九）按时参加财务会议，不得迟到，认真严格执行并负责传达会议精神。

5.职位名称：仓管人员

直属部门：财务部

直属上级：会计

岗位职责：负责全校的仓库管理工作，严格按照财务制度，做好出入库的登记工作。定期对各分校库存及固定资产进行盘点。即使上交当月出入库报表。协助上级做好工作。

(一）严格按照财务制度，每月1日上报上月总部及各分校当月出库情况。

(二）及时、准确登记出入库内容。

(三）定期配和会计对仓库进行盘点、复盘。

(四）及时收发采购计划表、申请表，按学校的采购需要与要求制作当月采购预算，经审核组织采购人员进行采购工作，不得以任何原因影响学校招生工作

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