套利案例（山西银保监局出手）

近日，山西银保监局加大了银行业违规检查力度，中国民生银行太原分行领到罚单。六项违规案由，被罚款1710万元，并责令改正。多名责任人员被取消任职资格，并给予警告。

民生银行太原分行具体有哪些违规事实？是如何违规的？下面我们逐一来分析。

一、未经总行授权开展兜底承诺业务

银行对所经营的业务有着严格的权限管理，不同层级的机构只能在总行或者上级行授权的情况下，在权限内开展业务，不能越权审批或者开展业务。

授权管理是银行进行风险控制的重要手段，而风险控制又是银行业务的核心所在。承诺业务风险是很高的，如果银行兜底，意味着银行承担了该项业务100%的风险，这本身是违背银行审慎经营原则的。而在没有总行授权的情况下，分支机构擅自开展该项业务，会放大风险到总行层面，从而造成风险扩散。总行对此又没有事先的应对策略，会陷入被动。

二、未按照会计原则进行财务核算

财务核算必须按照会计运作进行，这是所有企业进行财务管理的最基本要求。银行作为金融机构，有着不同于普通企业的会计准则，但不代表银行有特权可以不按照会计准则进行财务核算。事实上，有些银行为了进行监管套利，有时会故意在一些会计指标上做一些手脚，从而规避监管处罚。

三、公章使用登记簿记载不真实

公章对于银行的重要性不言而喻，如果被盗用或者使用情况不真实，会给银行带来无法估量的风险。同时对于消费者来说，权益也极容易受到侵害。近期关于某银行2.5亿元存款“不翼而飞”的事件给消费者上了一课，也给银行敲响了警钟。银行业加强内控合规管理刻不容缓，当然加强公章管理是内控合规管理的一部分。

四、未按照“穿透”原则计提拨备

这是银行惯用的一种监管套利的把戏。对此，监管部门出台了一系列监管文件，逐步压缩银行监管套利空间，使银行资产管理和计提规则透明化。

银保监82 号文，就银行业金融机构信贷资产收益权转让业务进行了规范，对交易结构、会计处理和资本拨备计提不透明不审慎等顽疾，提出了相应具体要求。

而2022年开始落地实施的资管新规，则进一步加大了监管力度和范围，对银行的资产管理产品全面实行穿透式监管，对于多层嵌套资产管理产品，向上识别产品的最终投资者，向下识别产品的底层资产。从而实现对基础资产进行准确的风险计量，计提相应资本与拨备。

一般来说，银行通过虚假出表的方式，达到藏匿不良资产的目的。一方面美化了监管指标，比如不良率、拨备覆盖率等指标。另一方面也达到了套利的目的。

五、发放实际承担风险的委托贷款

熟悉银行业务的人都知道，委托贷款是一种表外业务，只收取服务费，不承担实质性的信用风险。信用风险承担着资金委托人。

如果银行承担了委托贷款的实际风险，那就意味着这笔委托贷款是通道业务。其实资金是银行的，只是借委托贷款这个通道，把资金流向了一些正常情况下不能流入的领域，比如房地产领域。

通道业务也是资管新规规范的重点，目的是为了防止信贷资金在金融体系内空转，引导银行支持实体经济的发展，切实降低企业融资成本。

六、在理财业务投资运作过程中提供隐性担保。

理财新规的落地实施，对银行及其理财子公司所运作的理财业务投资进行了规范。要求银行专职部门或者理财子公司及其关联方不得为理财产品提供任何直接或间接、显性或隐性担保。

这也是资管新规的基本要求，理财投资要回归本源，打破刚性兑付，买着风险自负。但在实际运作过程中，银行同业之间通过理财投资业务互为担保，联合进行监管套利。而这也是银行业违规被罚的重灾区。

总结

随着资管新规的落地实施，监管部门会加大银行业金融机构执法检查力度，对新规的执行情况进行摸排。对于银行来说，与其挖空心思想着如何钻监管漏洞，还不如踏踏实实合规诚信经营，加强内控管理，提高金融服务能力，让消费者放心。