会计目标（财务部目标分解）

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01 预算编制目标分解

02 资金管理目标分解

03 财务分析目标分解表

04 成本管控目标分解

05 内部审计目标分解

财务部

一、预算编制目标分解

企业编制预算的主要目标是根据本企业的生产经营状况，建立并完善企业预算管理体系，编制企业各项预算计划、预算目标，并对预算执行情况进行监控、调整及评价，保证预算指标的顺利完成。

预算管理体系建立目标

1．依据企业年度经营目标，组织建立本企业预算管理体系，收入、成本费用、利润、资金等各大预算目标必须明确

2．为预算工作建立相应配套的执行、控制机制，确保各大预算目标能够顺利实现

预算编制目标

1．组织编制企业全面预算纲要及财务部应编制的各项预算，指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案并进行审核，确保企业各项预算编制及时，预算目标合理、明确

2．进行企业各项预算试算平衡，确保企业收入目标与利润目标100%实现

预算执行、调整、评价目标

1．监督企业各项预算的执行情况，及时审查预算调整建议案，使企业各项预算更趋合理

2．汇总、分析各部门编制的预算执行差异分析报告，报告编制及时率100%

二、资金管理目标分解

资金管理目标是通过建立资金管理控制体系及设置资金使用目标，以确保企业资金安全、有效使用。

资金管理体系建立目标

1．根据本企业实际情况，草拟、完善企业资金管理制度，并建立、完善资金管理相关流程，使企业资金管理体系日趋健全

2．组织执行并监督资金管理制度、流程的执行情况，确保企业资金安全、有效地使用

3．根据财务领导的安排组织编制年度资金预算，资金预算要符合企业全面预算的要求，并与其目标一致

资金使用管理目标

1．组织分析资金项目的投入情况，研究、分析项目资金的使用效益，并按期出具资金使用效益分析报告

2．对企业银行账户实施监督管理和动态分析，确保企业资金清算和收付款业务合法合规，及时编制企业内部资金报表

3．及时掌握银行利率、货币汇率的变动情况，并对二率趋势进行合理预测，规避二率波动对企业资金价值的负面影响

三、财务分析目标分解表

财务分析人员通过建立并完善财务分析制度与流程，对各种财务报表、财务信息进行综合分析，以准确预测并规避企业财务风险，为管理层决策提供财务支持及建议。

财务分析前期工作目标

1．组织建立健全企业财务分析相关制度、财务分析体系，确保制度和体系全面、完整，无重大缺失

2．根据财务分析人员收集的相关信息，编制财务分析可行性报告，报告编制及时、领导满意度评价达 分

3．制定财务分析计划或方案，计划或方案制定合理、可行

财务分析实施管理目标

1．根据制定的财务分析计划或方案，落实各项工作，计划完成率达到100%

2．分析企业财务的实际情况，并提出合理化建议达 条

3．分析评估企业各项业务及各部门业绩，准确预测财务收益和风险，提供有效的财务支持和决策

4．定期或不定期的提交财务分析报告，报告提交及时，报告内容完整

四、成本管控目标分解

成本管控人员根据企业要求，制定全面成本控制计划，并进行成本核算与控制，以确保企业成本费用控制在预算范围内，为管理层进行成本改进提供建议。

成本预算管理目标

1．进行成本费用预算，预算方案编制及时、合理

2．根据企业实际经营情况，更新与完善已编制的预算，使企业的预算更趋合理

成本核算与费用控制目标

1．汇总本企业各项成本数据，提供成本信息，核准成本数据，所提供的信息及时、准确、全面

2．对各部门成本费用预算的执行情况进行跟踪管理，确保企业各项成本费用支出控制在预算范围之内

3．根据预算执行情况，提出成本控制改进方案或合理化的建议并撰写成本分析报告，报告编制及时，领导满意度评价达 分

成本档案管理目标

对企业成本费用资料进行及时地整理与归档，确保各项资料完整、准确

五、内部审计目标分解

内部审计人员主要通过建设审计制度，管理审计计划目标与审计工作目标，以保证内部审计工作顺利、高效开展，企业经营成果的准确、真实、合法。

审计制度建设目标

1．企业内部各项审计制度、程序细则等健全、完善，可执行性强

2．审计制度的贯彻执行，各项制度得到全面执行

审计计划目标

1．根据企业年度工作计划及时编制审计工作计划，做到科学、合理

2．组织实施审计工作计划，各项审计工作按计划完成及时率100%

审计工作目标

1．财务审计、合同与风险审计、经济责任与绩效审计、项目审计、内部控制审计等工作按计划进行，审计结果公正、客观，准确率达100%

2．审计报告编制及时，领导满意度评价达 分以上

3．配合外部审计机构的调查审计工作，及时完成率达100%，审计结果准确率达100%

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